随着香港新一轮签证续签高峰期的临近，薪俸税申报正成为优才计划、高端人才通行证及IANG签证持有人续签身份的核心考量。根据税务署规定，企业报税周期自每年4月启动，个人报税则于5月正式展开。

作为评估申请人对港贡献度及经济关联性的关键指标，完整的报税记录既是续签审批的重要参考依据，更是证明申请人与香港保持"实质性联系"的核心凭证。因此，准确把握报税流程的时间节点、规范填报税务信息，已成为身份延续成功的必要保障。

1、香港税收种类有哪一些？

香港现行的税制体系属于分类税制，以所得税为主，辅以行为税和财产税等。主要包含以下几种：

1、利得税香港利得税（企业所得税）针对本地经营利润征收，适用于所有在港注册企业，标准税率16.5%。作为国际低税地区（全球排名第7），香港自2018年起实施两级税制：首200万港币利润，企业税率8.25%、非企业7.5%；超额部分分别按16.5%和15%征收，且每集团仅限一企业享优惠

2、薪俸税 作为与内地个人所得税性质相似的直接税项，薪俸税种针对个人源自香港职位的应税收入征收，涵盖薪金、工资、佣金、奖金及退休金等多元收入类型。

依据《税务条例》规定，凡于香港境内任职、受雇或获取退休金所得均需履行纳税义务，核心申报载体为《雇主填报的薪酬及退休金报税表（56AB）》。值得注意的是，2024年税制改革提案建议对净收入超过500万港元的超高收入群体实施标准税率分级制，体现税收公平性原则的深化调整。

3、物业税物业税针对出租土地或楼宇获取租金收入的业主征收，标准税率为15%

计税基础采用"净租金收入"原则，即年度租金收益扣除法定可扣减项目后的余额，具体包括差饷（地方政府征收的物业税项）、无法收回的租金坏账及物业按揭利息支出等三项核心费用

4、厘印税与内地的印花税相似，厘印税主要在股份转让时出现。从2021年8月1日开始，股权转让的厘印税税率为0.2%。因此，企业在设立时如果注册资本较高，将来在进行股份转让时可能需要支付的厘印税也会相应增加。

5、关税和消费税 作为自由贸易港，香港仅对烟草、甲醇、燃油及含酒精饮料征收进口消费税及关税，出口商品全面免税。税制体系呈现"四无"特征：无增值税、无销售税、无资本利得税、无股息利息预扣税，并自2005年起取消遗产税。居民每年享13.2万港元基本免税额，符合子女教育、赡养亲属等条件者可叠加专项减免

很多内地企业家，由于业务发展需要，纷纷注册香港公司，但在后续经营与维护的过程中，往往容易疏忽薪俸税缴纳

2、香港财政预算案税收新政策

印花税调整为减轻购买低价值住宅及非住宅物业人士的负担，香港财政预算案宣布将征收100元印花税的物业价值上限从300万元提高至400万元，即日生效。这一调整预计可惠及约15%的物业成交个案，政府印花税收入每年将减少约4亿元。以400万元楼价计算，印花税款从6万元降至100元，节省幅度高达99%

薪俸税及利得税退税考虑到部分行业和市民仍面临一定经济压力，同时结合政府的财政状况，财政预算案提出以下宽减措施：

宽减住宅及非住宅物业差饷住宅物业：宽减2025/26年度首季差饷，以每户500元为上限，涉及约312万个住宅物业，政府收入减少约15亿元。非住宅物业：宽减2025/26年度首季差饷，以每户500元为上限，涉及约43万个非住宅物业，政府收入减少约2亿元

薪俸税和个人入息课税宽减宽减2024/25课税年度100%的薪俸税和个人入息课税，上限为1500元。全港约214万名纳税人受惠，政府收入减少约29亿元。相关扣减将在2024/25课税年度的最终应缴税款中体现

利得税宽减宽减2024/25课税年度100%的利得税，上限为1500元。全港约16.54万家企业受惠，政府收入减少约2亿元。相关扣减将在2024/25课税年度的最终应缴税款中体现

社会保障金发放向领取社会保障金的合资格人士发放相当于半个月的综合社会保障援助标准金额、高龄津贴、长者生活津贴或伤残津贴，并为在职家庭津贴计划作出类似安排，涉及额外开支约31亿元

3、香港薪俸税报税全流程

香港薪俸税报税是每位在港工作人士的必修课，尤其是优才、高才和IANG签证持有者，报税情况直接影响续签成败。因此，掌握正确的报税流程至关重要。

①税务局寄出发表首次报税：对于首次缴税的新纳税人，税务局会先建立税务档案，随后寄出发表。档案建立需要时间，因此首次报税的寄发日期并无固定时间表。报税表接收时间：通常每年6月至7月，雇主会收到税务局寄发的员工报税表。如果由多个公司发薪，需等所有公司寄出发表后再统一报税。报税方式：可选择电子报税（通过「税务易eTax」系统提交），但首次报税需提交纸质税表。如果未收到报税表，建议立即拨打税务局查询热线1878022，或在办公时间内前往税务局中央询问处索取副本。

②收到报税表后，务必在规定期限内完成报税。纸质报税：填写报税表后，一个月内将正本邮寄至税务局（邮寄地址会在信封上标注）。电子报税：通过「税务易」平台提交，需在两个月内完成申报，确保信息准确无误。

③收到评税通知每年10月初，纳税人会陆续收到税务局寄出的评税通知书。请仔细核对通知书中的收入、利润、免税额及扣除项目，并关注“评税主任附注”部分（如有），了解评税依据或未获批准的免税额及扣除项原因。异议处理：如有异议，可在通知书发出日期起一个月内，通过邮寄、网上申请或传真向税务局提出反对申请，并附上相关文件及明确理由。缴费截止日期：注意通知书中的缴费截止日期，务必按时缴费。

④缴纳薪俸税薪俸税缴纳方式灵活，可分两期支付：首期税款：1月份缴纳第二期税款：4月份缴纳一次性缴纳：也可选择在1月份一次性缴清两期税款。

香港为纳税人提供多种便捷的交税方式：在本港居住的纳税人香港为纳税人提供多种便捷的缴税选项：在本港居住的纳税人可通过电子或非电子方式缴纳税款：

电子方式：-电话-互联网（如电子支票和“缴费灵”）-银行自动柜员机（ATM）

非电子方式：-邮寄-亲临指定缴款处

海外纳税人可使用以下方式缴税：持有香港的银行户口： -划线支票-互联网（网上理财服务）

没持有香港银行户口：-银行本票：海外银行户口的划线支票透过其他人士于香港缴税重要提示：税单和强积金（MPF）记录是续签身份的重要材料，建议妥善保存。

4、港漂打工人的税务要点

（1）薪俸税

适用范围：对在香港获得的收入（工资、薪金、奖金、津贴等）征收，相当于内地的个人所得税。免税额：年收入低于13.2万港元无需缴税。计算时可扣除个人免税额（如单身、已婚、子女免税额等）。税率：累进税率，最高17%，相比内地最高45%的税率，香港薪俸税更具优势。计算公式：应缴税额 = （实际收入 - 免税额 - 扣除额）×对应税率。

（2）强积金

目的：为退休储备资金。缴费方式：雇主和雇员各缴纳雇员月薪的5%，上限为每月1,500港元。收益：资金由银行进行低风险投资，收益计入雇员账户。提取方式：退休时一次性提取，用于退休生活。

如果内地人拿了香港身份要不要向内地缴税？在香港工作的内地人士(港漂)，没有取得香港永居身份，仍然保留内地户口的，基本上都属于“在中国境内有住所”，居民个人在中国境内和境外的所得，需要向内地缴税。

如果要续签身份，有MPF、税单这些是最好的材料，建议大家及时保存好~

如果迟交税款，会征收5%的罚款，再晚会追收10%。税务局真的会追，而且没有的商量！所以大家一定要看好时间，按时缴税啦！